Ошибки применения вычетов в 1С:ЗУП: способы решения

При работе в программе 1С: ЗУП ред. 3.1. пользователи могут столкнуться с ошибками в применении вычетов. И эти ошибки возникают не по вине пользователей и нарушения ими последовательности ввода документов, а потому что программа не верно отрабатывает некоторые ситуации.
В данной статье рассмотрим три основные ошибки и варианты их исправления.

Ошибка: Если по сотруднику, имеющему право на налоговый вычет на ребенка, до начисления зарплаты введен документ начисления (например, отпуск, премия) будущим периодом, выплата по которому планируется до выплаты зарплаты, то при начислении зарплаты происходит повторное применение вычета.
Предположим, сотрудница Симутина Е. Ф. в феврале пойдет в отпуск на период с 5.02 по 18.02. Отпуск относится к месяцу начисления Февраль, поэтому в документе мы указываем Месяц Февраль. Отпускные планируется выплатить 3.02.25. (см. рисунок 1).

У сотрудницы есть ребенок и право на вычет. Поэтому в документе Отпуск применяется вычет на ребенка в размере 1400 за февраль (см. рисунок 2).

Дата выплаты отпуска 3.02.25 предшествует дате выплаты зарплаты за январь 5.02 25. По логике при начислении зарплаты за январь программа по сотруднице не должна применять вычет за февраль, потому что вычет уже применен к доходу выплаченному 3.02.25. Рассмотрим, что же происходит в программе.
Далее начисляем зарплату за январь, которую планируем выплатить 5.02.25. и переходим на вкладку НДФЛ. Вычет на ребенка применился (см. рисунок 3).

Таким образом, произошло задвоение вычета за февраль. В программе есть ограничения, она не смотрит документы начисления, сделанные будущим периодом. А документ Отпуск начислен именно будущим периодом, февралем и указать там, например, месяц январь неверно, так как сам отпуск февральский и начисляется в феврале. Сама же выплата по Отпуску будет проходить до выплаты зарплаты.
Из-за этого ограничения в начислении ЗП за январь применяется вычет на ребенка и относится по дате получения дохода в февраль. Это происходит потому что программа не видит что вычет уже применился в Отпуске.
Открыв отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику видно, что вычет в феврале применился дважды (см. рисунок 4).

Исправить данную ошибку можно введя документ Перерасчет НДФЛ, указав месяц перерасчета Февраль. Если указать январь, то документ не заполнится (см. рисунок 5).

Но после заполнения нужно поменять Месяц перерасчета на январь, чтобы 182 р. попали в ведомость на выплату зарплаты (см. рисунок 6).

Далее заполняем Ведомость на выплату зарплаты за январь. Сумма к выплате уменьшилась на 182 рубля (см. рисунок 7).

Сумма НДФЛ увеличилась на 182 руб. (см. рисунок 8)

Ошибка: если заявление на вычет ввели после аванса, то вычет будет отнесен к дате получения аванса, а налог уменьшится на дату выплаты зарплаты. Исправлять эту ошибку рекомендуется на стыке кварталов, так как при заполнении 6 НДФЛ не будет выполнено контрольное соотношение 1.11.
Рассмотрим проявление этой ошибки на примере сотрудника Гольд Л.С. Ему положен вычет на ребенка с марта, но заявление он принес после начисления и выплаты аванса за март.
Начислим аванс за март 2025 (см. рисунок 9). НДФЛ сотрудника рассчитан без учета вычета на ребенка. Было начислено 30 952,38*13%= 4024р.
Рис. 9.

Аванс выплачен 20.03.25 (см. рисунок 10)

После выплаты аванса 24.03.2025 Гольд Л.С предоставил заявление на вычет (см. рисунок 11)

При расчете мартовской зарплаты сотруднику был предоставлен вычет (см. рисунок 12):
За март – в строке расчета НДФЛ с аванса.
За апрель – строке расчета НДФЛ с окончательной зарплаты.

В результате вычет был отнесен в учете НДФЛ к марту, а налог уменьшился апрелем. В разрезе месяцев сумма налога не стыкуется с доходами и вычетами (см. рисунок 13).
Сумма НДФЛ за март в Подробном анализе 8 249 руб., что на 182 р. больше, чем должно быть. НДФЛ= 62 052,38*13%= 8 067.
В то время как сумма НДФЛ за апрель 4 062 руб., что на 182 меньше, чем должно быть. 32647,62 *13% =4 244р

В результате итоговые показатели по сотруднику за 1 квартал 2025 (см. рисунок 14):
Доход – 160 952,38;
Вычеты – 1 400;
Налог – 20 924.

Равенство [Налог = (Доход – Вычеты) * Ставка] не соблюдается: (160 952,38– 1 400) * 13% = 20 742 руб.
При заполнении 6-НДФЛ:
Вычет, предоставленный в марте, учитывается – 1 400 руб. (см. рисунок 15).

Уменьшение налога с аванса не учитывается, т.к. относится к апрелю – налог за 1 квартал определяется, как в Подробном анализе НДФЛ, в размере 20 924 руб. (см. рисунок 16).

В результате Отчет 6 НДФЛ не проходит проверку по КС 1.11. (см. рисунок 17)

Чтобы обойти эту ошибку в мартовском Начислении зарплаты и взносов откроем расшифровку НДФЛ по сотруднику и перебросим вычет из марта в апрель:

1. Удалим строку расчета НДФЛ с аванса – дата получения дохода 31.03.2025. (см. рисунок 18)
2. Добавим вручную вычет в строке расчета НДФЛ с окончательной зарплаты – дата получения дохода 04.04.2025. (см. рисунок 19)
3. Перезаполним 6-НДФЛ. Сумма исчисленного налога в стр. 140 не изменилась, а сумма вычетов в стр. 130 уменьшилась. Вычет Гольд Л.С больше не попадает в отчет (см. рисунок 20).

Ошибки в контрольных соотношениях больше нет (см. рисунок 21)

Ошибка: Уведомление налогового органа о праве на вычеты ввели в середине года, право на вычет с января. Аванс был выплачен ранее и без права на вычет. Не весь налог после пересчета идет к возврату, сумма занижена на НДФЛ с аванса.
Рассмотрим данную ошибку на примере сотрудника Минчев А.Б. В сентябре 2024 прошло начисление и выплата аванса. (см. рисунок 22). Начислен аванс 33 333,33 руб, НДФЛ 4 333руб.

Перед расчетом зарплаты за сентябрь сотрудник принес Уведомление налогового органа о праве на вычеты с января 2024 (см. рисунок 23).

Далее рассчитываем зарплату за сентябрь (см. рисунок 24). На закладке НДФЛ видим, что программа возвращает сотруднику ранее удержанный налог в размер 72 800р.

Но если сформировать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, то увидим, что налог в сумме 4 333 р. завис и не идет к возврату (см. рисунок 25). Это налог с аванса за сентябрь 2024.

В данной ситуации нужно отменить проведение документа Начисление зарплаты и взносов. Чтобы ошибка не проявилась и весть налог был принят к зачету, перед расчетом зарплаты нужно заполнить документ Перерасчет НДФЛ (см. рисунок 26). В нем вся положенная сумма НДФЛ в размере 77 133 р с учетом НДФЛ с аванса рассчитается к возврату сотруднику.

И после проведения Перерасчета в отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику не будет зависшей суммы НДФЛ с аванса (см. рисунок 27).

Далее, если сотрудник напишет заявление на возврат, произвести возврат излишне удержанного НДФЛ. Или, если заявления на возврат сотрудник не напишет, будет производиться зачет этой суммы в счет будущих платежей.
Таким образом, в статье мы рассмотрели три основные ошибки применения вычетов и расчета НДФЛ, а также пути их решения.