Почему в начислении зарплаты нет НДФЛ с аванса

С переходом на новые правила учета НДФЛ, когда налог исчисляется и удерживается при каждой выплате дохода, пользователи программы 1С: ЗУП 3.1 часто сталкиваются с ситуацией, когда итоговый документ «Начисление зарплаты и взносов» не «видит» налог, рассчитанный с аванса. В результате в документе начисления НДФЛ отображается одной строкой на дату основной выплаты, либо, наоборот, возникают излишние перерасчеты.
Программа учитывает три ключевых факта:

1. Наличие начисленного дохода за первую половину месяца;
2. Факт выплаты аванса (проведённая ведомость);
3. По каким датам программа считает дату получения дохода.

 НДФЛ делится на две строки в «Начислении зарплаты и взносов» только тогда, когда у сотрудника действительно есть две разные даты получения дохода: дата выплаты аванса и дата окончательной выплаты зарплаты. Если программа видит только одну дату, строка с налогом тоже будет одна.
НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов» может не разбиваться на строки по авансу и окончательной выплате зарплаты по нескольким причинам.
В статье разберем, почему так происходит и как это проверить и исправить, если это результат ошибки при работе в программе.

Сотрудник не работал в первой половине месяца

Если сотрудник фактически не отработал первую половину месяца (например, из-за больничного, отпуска за свой счёт и т. п.), аванс ему не начислялся и не выплачивался. 
В данном случае программа видит, что у сотрудника:

1. Нет дохода за первую половину месяца;
2. Нет документа «Начисление за первую половину месяца» с суммой;
3. Нет ведомости на выплату аванса.

Поэтому программа рассчитывает НДФЛ только по дате окончательной выплаты, и в документе «Начислении зарплаты и взносов» будет одна строка с НДФЛ. Это не ошибка, а верное поведение программы.

Ведомость на аванс не проведена

Если аванс был начислен и выплачен, но перед расчётом зарплаты ведомость на аванс распровели (например, для исправлений, тестов, смены банка и т. п.), а обратно не провели.
По регистрам получается единственная дата получения дохода – дата зарплаты за месяц.
В этом случае НДФЛ с аванса не сформируется. Здесь необходимо провести ведомость на аванс и перезаполнить документ начисления зарплаты, чтобы программа сформировала две строки по НДФЛ.

В ведомости на аванс нет НДФЛ к перечислению.

Если документ «Начисление за первую половину месяца» датирован позже, чем ведомость на аванс, то в ведомости не будет сумм НДФЛ.
В результате на дату выплаты аванса программа ещё не «знает» о доходе и не имеет базы для расчёта НДФЛ. Налог формируется только при окончательной выплате, и в «Начислении зарплаты и взносов» видна единственная строка НДФЛ по одной дате получения дохода.

Например, аванс был начислен – 24.04.2025, а ведомость на аванс – сформировали на 20.04.2026 (Рис. 1).

На 20.04 доход ещё не начислен, значит, НДФЛ с аванса программа не рассчитывает. В итоге налог формируется только при окончательной выплате, и в «Начислении зарплаты и взносов» будет одна строка НДФЛ по одной дате получения дохода.
Если ведомость проведена, но в ней нет НДФЛ к перечислению необходимо:

1. Сравнить дату документа «Начисление за первую половину месяца» с датой ведомости на аванс;
2. Сдвинуть дату начисления на более раннюю, чем дата выплаты (изменить дату регистрации документа, а не планируемую дату выплаты, чтобы не спровоцировать лишние перерасчеты) (Рис. 2).

2. В документе «Начисление зарплаты и взносов» снова пересчитать НДФЛ.

Неверные настройки способа выплаты аванса

Если в настройках способа выплаты зарплаты для аванса (раздел «Настройка» - «Способы выплаты зарплаты») не установлен вариант, при котором НДФЛ «привязывается» к дате аванса, программа рассматривает весь НДФЛ как относящийся к дате окончательной выплаты (Рис. 4).
В этом случае:

• аванс фактически выплачен;
• сотрудники его получили;
• с точки зрения учета НДФЛ есть только одна дата получения дохода – при выплате второй части зарплаты.

В следствие этого в документе «Начисление зарплаты и взносов» НДФЛ не делится на две строки, а показывается одной суммой по одной дате.

Проблемы с полем «Учтенные как» в ведомости на выплату аванса

Если в документе «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») поле «Учтенные как» остаётся пустым, программа «теряет» связь между выплаченными деньгами и начисленным за аванс налогом (Рис. 6).

В итоге при заполнении документа «Начисление зарплаты и взносов» система видит начисленный доход за весь месяц, но не видит корректно зарегистрированного удержания НДФЛ с аванса и пытается объединить налог в одну строку на дату окончательного расчёта. 
Если же поле «Учтенные как» заполнено значением «Расчеты по оплате труда», программа понимает, что эта выплата закрывает начисление за первую половину месяца. В регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» попадает запись с четкой привязкой к виду дохода.

Несоответствие планируемой и фактической даты выплаты

Если в документе «Начисление за первую половину месяца» указана планируемая дата выплаты, которая не совпадает с фактической датой формирования ведомости, это может привести к проблемам с учётом НДФЛ.
В документе «Начисление за первую половину месяца» на закладке «Начисления» указывается «Планируемая дата выплаты» (Рис. 7).

Программа определяет месяц налогового периода именно по этой дате. Если планировалось выплатить аванс 24-го числа, а фактически ведомость сформировали 25-го, и при этом в итоговом начислении зарплаты дата выплаты стоит, например, 5-е число следующего месяца — возникает сложная цепочка зачетов.
Программа всегда ориентируется на фактическую дату, указанную в ведомости. Если фактическая дата выплаты аванса по какой-то причине оказалась позже даты итогового начисления зарплаты (например, из-за ошибки ввода), программа не сможет корректно разделить суммы.
Таким образом, если НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов» не разбивается на две строки, это почти всегда означает не ошибку в работе 1С: ЗУП, а отсутствие для программы второй даты получения дохода.
Причина кроется в:

• отсутствии реального аванса;
• распроведенной ведомости на выплату аванса;
• отсутствии НДФЛ в ведомости на выплату аванса:
• несогласованных датах начисления и выплаты;
• некорректных настройках способа выплаты;
• не заполненном поле «Учтенные как» в ведомости на выплату аванса.

Кроме того, корректное начисление НДФЛ в ЗУП 3.1 — это результат строгой последовательности действий и заполнения всех аналитических разрезов. Необходимо всегда соблюдать и проверять цепочку документов: начисление аванса, затем ведомость на аванс и начисление зарплаты. Только в такой последовательности программа сможет правильно отработать зачет исчисленного и удержанного налога.